最近一段时间,A股上市公司减持可以说是层出不穷。不过,相比于减持,财务造假更加可恶。比如,*ST奇信。
4月19日,*ST奇信(002781.SZ)发布公告,公司收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。经查明,*ST奇信定期报告存在虚假记载,于2015年至2019年连续5年虚增利润约17.8亿元,将导致公司经追溯调整后连续5年净利润为负。
4月22日,*ST奇信又连发三份公告称,财务总监马计,董秘谭强,证代余丽丽均以个人原因为由辞职。三人不再担任公司及子公司任何职务。
值得注意的是,马计与谭强在去年7月入职*ST奇信,任职时间不足一年。而余丽丽更是仅任职4个月出头。
IPO前开始造假
8年虚增利润26亿
为了能够顺利上市,*ST奇信从2012年便开始粉饰业绩。
2012年至2015年上半年,公司通过“签订虚假或放大金额的工程合同”、“对内部承包项目少计成本”等方式,分别虚增利润2.24亿元、2.51亿元、3.70亿元、1.80亿元,累计虚增利润10.26亿元。
凭借着虚构的业绩,*ST奇信于2015年12月成功登陆深交所,并获得连续13个涨停,股价一度冲至65.79元(前复权)。
上市后的*ST奇信并没有就此“收手”,反而变本加厉。
根据监管调查,2015年-2019年,*ST奇信合计虚增利润总额达17.85亿元。
前实控人套现11亿离场
地方国资当“接盘侠”
*ST奇信造假退市,坑的不仅仅只是1万多股民,江西国资委成了大股东被坑了二十几来亿。
2020年7月,*ST奇信原控股股东智大投资及其关联人叶秀冬,与新余投控签署《股权转让协议》,按照16.21元/股的转让价格转出占公司总股本29.99%的股份。交易完成后,*ST奇信的控股股东变更为新余投控,实际控制人变更为新余国资委。
也就是说,靠着一纸协议,*ST奇信原实控人叶家豪、叶洪孝成功套现近11亿元。回过头看,双方的股权转让协议签署于2020年,但是在此前的五年时间里,ST奇信财务连续5年造假。从这个角度说,新余国资委掉进了一个精心布置的骗局中。按股价计算,截至2023年4月20日,*ST奇信股价2.24元/股,较转让价下跌86.2%,亏损金额9.4亿元。
叶家豪前脚刚离场,后脚*ST奇信便迅速上演业绩“变脸”。自2020年开始,公司年度业绩由盈转亏,2020年(调整前)、2021年的营业收入从2019年的40.14亿元断崖式下跌至21.10亿元、14.53亿元;同期净利润则分别亏损5.55亿元、17.49亿元。截至2021年底,*ST奇信净资产为-2.43亿元,已经资不抵债。而2022年业绩预告显示,公司2022年末的净资产为-9600万元至-6800万元。这也意味着,若*ST奇信2022年年报披露的净资产与业绩预告没有大的变化,公司股票将因触及财务类强制退市情形而被终止上市。一旦*ST奇信退市,新余控股无疑将成为最大的受损者。